経理業務のAI化

更新日：2024/11/26

AI技術の発達により、これまで人が行っていた業務をシステムや機械が担うことが増えています。

経理業務をAI(人工知能)に任せることは可能なのでしょうか。現実的な観点からAIシステムの現状を総合的に解説します。

経理業務のAI化とは？

人工知能（AI）を活用したシステム

AIは「人工知能：Artificial Intelligence」の略称です。コンピューターが自ら学習しながら、システムの内容を利用者のニーズや作業フローに合わせて構成していくタイプの製品、あるいはそのシステムや分野の総称のことを言います。

業務の効率化を推進するために、Excelといった一般的な表計算ソフトの他にも、経理業務のサポートとして会計ソフトや勤怠管理システムといったものを導入している企業は少なくありません。

AI分野の発達も進んでおり、それらの業務システムなどにAIを取り入れた製品も増えています。

経理業務とAIシステムは
相性が良い？

経理業務は、すでに構築されている一定の業務フローに沿って、入金管理や給与計算を、毎日、毎月、いつでも同じようにこなす仕事です。常に一定の正確さが求められるため、ヒューマンエラーは非常に大きなリスクであり、人的ミスを減らしながら効率的に業務を進めることが要求されます。

AIは反復作業や応用作業を繰り返すことで自主的に学習し、機能を調整していくシステムで、決められた手順におけるコンピューターならではの正確さは、人間とは比べ物になりません。

根本的に「反復作業」や「正確性」に優れているAIシステムは、経理業務と相性の良いシステムだと考えられます。

経理業務における「例外処理」にAIは対応できない？

事前に定められたルールにもとづいて作業を行う経理業務は、一見するとAIと非常に相性が良く、正確性や効率性もあり、将来的には経理業務の大半がAI化されると主張する人も少なくありません。

しかし、実際の経理の現場をクローズアップして見ると、経理業務には意外にも「例外的な仕事」が多くあります。

例えば、いつもは定期的に支払いを行ってくれている企業から、資金繰りの問題で支払期日や入金額の変更を求められたとします。そのような場合、人間の営業担当者や経理担当者であれば、相手の企業の事情を考慮して、企業間の関係性も踏まえた上で、例外的な処理を検討できるでしょう。

また別のケースとして、例えば振込手数料を差し引いて入金する企業と、請求額をそのまま振り込んでくれる企業があれば、それぞれの特性を認識した上で対応しつつ、急な変更が生じた場合にも焦らず対処する応用力もあります。

もちろん、AIも一度例外処理を経験すれば、次回同じケースが起きたときに適切な対応を行えるようになるかもしれませんが、あくまでもAIは経験に応じて成長するシステム。かつて経験したことのない例外処理に対して、即時的な応用は利かせられないケースが発生するでしょう。

経理業務が属人化しやすい原因

例外処理の多い経理業務は、特定の担当者の能力や経験に依存しやすい業務の1つだとされています。これを業務の属人化と呼び、担当者がいなくなった場合、従来と同様に経理業務を続けられないリスクにつながります。

業務の属人化が起こりやすい理由は、経理業務が「誰でも簡単にできる仕事ではないから」といえるでしょう。むしろ例外処理が極めて少なく、単にマニュアル通りに作業を行うだけで全てが完了するのであれば、経理業務は属人化しやすいとされることもなく、またAIに全ての作業が取って代わられるかも知れません。

経理業務のAI化は人間との連携によって効果を発揮

理想的な経理業務のAI化を考えた場合、計算やデータの照合といった、機械に任せられる部分はAIシステムに処理させて、例外処理の対応や全体的なチェックについては専門知識や経験を有する人間が担当するという、人間とAIのタッグ体制が考えられるでしょう。

AIを活用する人間にも専門性が
求められる

AIを活用すれば作業は効率化しますが、それを適正に使いこなすには、担当者に十分な経理経験や専門知識があることが条件です。

今後は計算能力や事務能力だけを備えた人材でなく、経理業務について応用性や専門性を有する高度な人材が重用されるようになるでしょう。

生成AIについて

生成AIとは、人工知能の一分野であり、既存のデータを学習し、新たなデータやコンテンツを自動的に生成する技術を指します。この技術は、テキスト、画像、音声、動画などのデータを生成する能力を持ち、近年のAI研究において急速に発展しています。

生成AIの特徴

• データ生成能力：大量の既存データを学習し、そのパターンや特徴を理解することで、新たなデータを創出します。
• 多様な応用分野：文章の自動生成、画像の作成、音声の合成、音楽の作曲など、幅広い分野での応用が可能です。
• 創造性の模倣：人間の創造的な活動を模倣し、独創的なコンテンツを生成する能力を持ちます。
• 自己学習と適応：新しいデータや環境に適応し、継続的に学習・進化する能力があります。

代表的な生成AIのモデルとして、GPTシリーズや、画像生成に特化したDALL·E、音声合成のWaveNetなどが挙げられます。

経理業務における生成AI活用の具体的メリット

生成AIを経理業務に導入することで、以下のようなメリットが期待できます

1. 業務効率の向上：反復的で定型的な作業を自動化することで、処理時間を短縮し、業務全体の効率を高めます。
2. エラーの削減：人為的ミスを減少させ、データの正確性と一貫性を維持します。
3. コスト削減：業務の自動化により、人件費や運用コストを削減します。
4. 戦略的業務への集中：定型業務の負担軽減により、経理担当者がより戦略的な業務や分析業務に注力できるようになります。

生成AIで効率化できる具体的な経理業務の例

請求書処理の自動化

紙ベースの請求書を自動で読み取り、データ入力の作業を効率化します。AIは請求書の内容を認識し、勘定科目へ自動で振り分けることができるため、手作業による入力ミスの削減や処理速度の向上などが期待できます。

経費報告の効率化

従業員から提出される経費報告書の処理など、手書きの領収書や経費をAIが分析し、適切な勘定科目に自動で振り分けます。承認をスムーズに進めることで経理部門の負担軽減が期待できるでしょう。

財務報告の自動生成

生成AIの活用で、財務報告書を自動で生成することが可能です。経理データを分析し、必要な財務指標を計算して報告書を作成。報告書の作成にかかる時間を削減することも可能です。

財務レポートの自動要約

財務諸表や財務分析レポートなど、膨大な情報を要約するのは容易ではありません。AIは財務データを分析し、重要な指標や情報を自動的に抽出。簡潔にまとめた要約レポートを生成が可能です。

生成AI導入時の注意点と対策

データの品質と量の確保

生成AIの性能は学習データの品質と量に大きく依存します。もし不適切なデータを使用すると、誤った結果を出力される可能性があります。また、生成AIの情報源は主にネット上のサイトであり、中には情報ソースが不確かなサイトなども含まれる場合があります。内容の信頼性などには注意を払う必要があるでしょう。

セキュリティとプライバシーの保護

経理データには機密情報や個人情報が含まれるため、生成AIの導入によりデータ漏洩や不正アクセスのリスクが高まります。

経理代行サービスのセキュリティ対策は大丈夫？

経理代行サービスを行う会社では、契約する際に秘密保持契約書などの締結を行うため、機密情報は厳しく取り扱っています。

セキュリティ対策として主に行われているのがデータの暗号化やアクセス制御など。もちろん依頼すれば情報漏洩のリスクがゼロになるとは限りませんが、セキュリティ対策をきちんと行っている会社に依頼するなど、依頼前の会社選びによりリスクを避けやすくなるでしょう。契約書の内容の確認や、ISO27001に認定されているかなどの確認を行ってもよいでしょう。

経理業務はどこに任せる？

経理業務の適正なAI化が実現すれば、企業にとって組織力の向上につながります。そのためにはまず高度な経理人材を採用・育成する必要がありますが、これは一朝一夕には成しえません。

単純な計算作業に関してこれからAIが台頭するとすれば、人間の判断力や経験が必要になる経理業務の部分は、最初から経理代行会社のような専門性の高いアウトソーシング先へ委託することも、選択肢の一つでしょう。コストパフォーマンスを考えればリスク管理として有用です。

AI導入のコストや人材育成コスト、経理代行コストなどをトータルで比較して、最適な方法を考えていくようにしてください。